začátek stránky sklad (SW Skladník)
obecně
- Budete-li sklad (např. materiálu) používat jen pro hlavní činnost, můžete dávat na sklad zboží včetně DPH
- Jinak evidujete zboží na skladě bez DPH.
- Stávající zásobu můžete přecenit (snížit o DPH) o toto uplatnit, jako nárok na odpočet DPH na prvním daňovém přiznáníu FÚ. Zboží ale musí být nakoupeno maximálně před rokem a musí být od plátce DPH
- Ale protože sklad nejspíše použijeme pro činnosti kombinové, pak jen kráceně zálohovým koeficientem.
software
- Nejdříve si musíte nastavit, že jste plátci DPH (volba Nastav - DPH, Kč). To lze udělat jen po měsíční uzávěrce, kdy nejsou evidovány aktuální výdeje či příjmy.
- Zkontrolujte, zda máte správně nastavené sazby DPH (volba Nastav - Nastavení parametrů - Parametry programu).
- Následně můžete provést přecenění skladu (volba Uzávěrka - Nastavení počátečních stavů - Mimořádné přecenění skladů).
- Pokud program používáte pro evidenci zakázek a provádíte vyúčtování zakázek, bude program na faktuře vždy uvádět DPH. Zda se má (a jak) účtovat k materiálu a pracem DPH zadáte individulně pro každou definovanou činnost ve volbě Nastav - Seznamy,číselníky - Činnosti
začátek stránky sklad potravina + kuchyň + jídelna (SW Kuchyňka)
obecně
- Na sklad potravin se zapisují potraviny bez DPH.
- Případné přecenění provedete stejně jako u SKLADU a v software Skladník.
- Zaměstnancům a cizím strávníkům účtujete stravu včetně DPH. Žákům bez DPH.
- Zákonodárci se u stravy lehce vyřádili. Strava konzumovaná v jídelně je zatížena 19%. Pokud si ji však zákazník odnese ve vlastní nádobě ke konzumaci jinam (domů či na své pracoviště), pohlíží se na jídlo jako na potravinu a tak je zatížena jen 5%. To lze ještě rozumně sledovat u cizích firem, které si berou X porcí do várnice. Ale u strávníků, kteří si něco snědí a něco odnesou, téměř nelze provést rozumné vyúčtování.
- Sledování provaru bude sice složitější ale možné. Do něj se totiž musí započít i neuplatněná část DPH za nakoupené potraviny. Např. za měsíc celkem: fakturováno za nakoupené suroviny 105.000,- / základ 100.000,- prošel přes sklad do výdeje / z 5.000,- DPH uplatněno zálohovým koeficientem 0,25 jen 1.250,- Kč / zbývajících 3.750,- se musí promítnout do provar.
software
- Nejdříve si musíte nastavit, že jste plátci DPH (volba Nastav - Nastavení parametrů - DPH). To lze udělat jen po měsíční uzávěrce, kdy nejsou evidovány aktuální výdeje či příjmy.
- Zkontrolujte, zda máte správně nastavené sazby DPH (volba Nastav - Nastavení parametrů - Parametry programu).
- Následně můžete provést přecenění skladu (volba Sklad - Nastavení počátečních stavů - Mimořádné přecenění skladů).
- Ve volbě Kuchyň - Denní uzávěrka - Způsob výpočtu provaru si nastavete metodu 10 a zadejte koeficient. Díky tomu program automaticky promítá do provaru neuplatněnou čásat DPH za nakoupené suroviny.
- Pro každou cenovou skupinu lze nastavit samostatně sazbu DPH, která se účtuje v ceně za stravu. Tím lze vyřešit problematiku dvojí sazby DPH za jídlo snědené v jídelně a jídlo vydané do kastrůlků. Ve volbě Plachta - Odběratelé podle ceny -Skupiny strávníků v údaji DPH% si můžete zadat s jakou sazbou DPH se strávníkům účtuje strava. Zavřít
začátek stránky investice + majetek (SW Majetek)
Rozhodující pro vlastní evidenci je z jakých peněz a k jakému účelu jste dlouhodobý majetek zakoupili. Když:
- z dotace - nemůžete si uplatnit DPH - pořizovací cena = celková fakturovaná částka
- z vlastních peněz na hlavní činnost - nemůžete si uplatnit DPH - pořizovací cena = celková fakturovaná částka
- z vlastních na ryze vedlejší činnost - můžete si uplatnit DPH 100% - pořizovací cena = základ
- z vlastních peněz na kombinovanou činnost - můžete si uplatnit jen část DPH (kráceno zálohovým koeficientem) - pořizovací cena = základ + neuplatněná část DPH
- ze sdružených prostředků = z vlastních peněz (např.40%) a z dotace (60%) a to na ryze vedlejší činnost - můžete si uplatnit jen část DPH (40%) - pořizovací cena = základ + 60% DPH
- ze sdružených prostředků = z vlastních peněz (např.40%) a z dotace (60%) a to na na kombinovanou činnost - můžete si uplatnit jen část DPH (40%)(kráceno zálohovým koeficientem) - pořizovací cena = základ + 60% DPH + neuplatněná část DPH
- Software „MAJETEK" s tím umí pracovat. Není nutné v něm cokoliv měnit, či nastavovat.
začátek stránky pokladna (SW Pokladna)
nastavení
Nejdříve si v software Pokladna nastavete, jak se má program chovat:- zkontrolujte si zda máte správně nastavené sazby DPH - Nastavení - Parametry programu .
- ve volbě Nastavení - Jak dělat doklady - Zapisovat rozpis DPH (musí být označení, že ano (.) u volby 9.ano (není-li, stačí když stlačíte klávesu „9", tím se označí, že ano. Zbytek údajů proskáčete šipkou dolu a na dotaz odpovíte že ANO).
- zkontrolujte si nastavení ve volbě Nastavení - Základní nastavení:
- syntetické i analytické účty pokladny (261) a DPH (343).
- a to případně zvlášť pro 5 i 19% (a dokonce zvlášť pro příjmové a pro výdajové doklady (ale to nemá logiku, protože pro rozlišení o jaké DPH jde (sazba / vstup - výstup / plný - krácený) se v účetnictví MAUS užívá kód DPH (310, 311, 315, 316, 100, 210, 215, 531).
- zda se účet pokladna a DPH váže s činností 10.>U textu GENEROVAT "NATVRDO" ČINNOST jsou dva poddotazy. U účtu pokladny (261) / u účtu DPH (343). Pokud se mají tyto účty vždy vázat s hlavní činností (což asi mají) pak do okýnek zapište 10. Není-li tomu tak, pak nechte tato okénka nevyplněná.
- ve volbě Nastavení - Seznamy, číselníky - 4.Činnosti si nastavete, jak se u té které činnosti uplatňuje nárok na odpočet. Zda plně (P) či kráceně (K).
zpracování dokladů
Při vlastním zápisu dokladu postupujete následovně:- zadáte celkovou částku dokladu a účel dokladu (tak jako dosud)
- je-li doklad bez DPH, či je svázán s činností u které se DPH neuplatňuje pak je to vše
- je-li s DPH, zadáte základ + vlastní DPH
- je-li na dokladu jen jedna sazba DPH můžete použít F3 či F4 k automatickému výpočtu základu a DPH
- chcete-li rozúčtovat doklad, pak rozúčtováváte jen základ - DPH se rozpočítá k jednotlivým základům zcela automaticky
začátek stránky evidence faktur (SW Fakturace Alexo)
nastavení
Nejdříve si v software Fakturace Alexo nastavete, jak se má program chovat:- Zkontrolujte si zda máte správně nastavené sazby DPH - Nastavení - Parametry programu .
- Ve volbě Nastav - Obsah faktury si zvolte (označit hvězdičkou) možnost Text, částka, DPH.
zpracování
- U faktur přijatých vyplňujete nabízené údaje o DPH.
- U faktur vydaných vypňujte základ a % sazbu DPH - DPH v Kč a celková částka se vypočte automaticky.
- Výběr - ve volbě výběr seznamu dokladů - např. podle data zdanitelného plnění a pak následně volba "Ukaž".
- Sestava - F6 - Přehledy - DPH.
Ti z vás, kteří používají také software „Pokladna" mají jedinečnou možnost sestavit a vytisknout tzv. Seznam daňových dokladů. Tento seznam některé FÚ požadují při daňových kontrolách. Jedná se o chronologický (setříděno podle data dokladu) seznam všech dokladů na nichž je účtováno DPH (ať již faktury či pokladní doklady).
- Daňové doklady jsou číslovány vlastní číselnou řadou.
- V seznamu je uvedeno o jaký doklad se jedná (faktury, pokladny) číslo dokladu , partner, účel a finanční náležitosti.
- Pokud tento seznam dokladů budete požadovat musíte postupovat následovně.
- v software Pokladna proveďte Obsluha - Export - Fakturace Alexo - tím si vytvoříte disketu s požadovanými daty,
- v software Fakturace Alexo proveďte Obsluha - Import - Pokladna - tím se načtou data z diskety
- ve volbě Peníze - DPH - Nové období - zadejte, jaké období vás zajímá,
- v Peníze - DPH - Vstup - odkontrolujte doklady na vstupu (vyřadit ty, které tam nepatří, případné doplnění dodavatele u pokladních dokladů), v Peníze - DPH - Doklady na výstupu - doklady výstupu,
- v Peníze - DPH - Tisk - vytiskne přehled dokladů za zvolené období + rekapitulaci DPH,
- v Peníze - DPH - Roční rekapitulace - vytiskne přehled dokladů celého roku + rekapitulaci DPH,
začátek stránky finanční účetnictví (SW MAUS)
nastavení
- ve volbě Servisní - Status - na nabízené záložce Status - Cyklus DPH - nastavte Čtvrtletní.
- a dále ve stejné volbě, ale na záložce Parametry 2 nastavte, že se má vnitropodnikové sledování rozpočtových údajů provádět na účtech třídy 5+6
- na stejné záložce zadejte hodnotu zálohového koeficientu
- ve volbě Účtový rozvrh - 1.Aktualizace - 2005 - 2.Činnosti ve sloupečku DPH zadejte "A" u všech činností
- zkontrolujte ve volbě Účtový rozvrh - 1.Aktualizace - 2005 - 1.Analytika zda u patřičných účtů jsou ve sloupečku "PH" uvedeny správné hodnoty (měly by být)
- u účtů třídy 0,1,2,5 - "M" - daňový odpočet
- u účtů třídy 6 - "D" - daňová povinost
- u účtů 343 - "A" - zúčtování daně
- u ostatních účtů - nic (mezera)
kódy DPH
Při účtování DPH se používají kódy, které odpovídají jednotlivým řádkům daňového přiznání. Nejčastěji používané kódy jsou:- na vstupu
- 310 - základní sazba - plný odpočet
- 311 - základní sazba - krácený odpočet
- 315 - snížená sazba - plný odpočet
- 316 - snížená sazba - krácený odpočet
- 305 - 2. snížená sazba - plný odpočet
- 306 - 2. snížená sazba - krácený odpočet
- 100 - bez DPH
- 998 - zúčtování s finančním úřadem
- 999 - není daňový doklad
- na výstupu
- 210 - základní sazba 19%
- 215 - snížená sazba 5%
- 531 - bez DPH
- 998 - zúčtování s finančním úřadem
- 999 - není daňový doklad
- kódy na 900 nevstupují do daňového přiznání